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La era de la transparencia y el cumplimiento

Como resultado de los recientes escándalos financieros, se ha constatado en la mayoría de los países una reciente tendencia al incremento legislativo, tanto en número como en complejidad. Estas normas, relativamente nuevas, irán adoptándose paulatinamente en las empresas.

Conceptos como Compliance, gobierno corporativo, de transparencia, de ética en los negocios, etc. se aceptan con naturalidad en empresas españolas, constituyendo el inicio de un cambio. Los Estados no pueden perseguir todas y cada una de las actuaciones que efectúan las empresas u organizaciones y lo que hacen es decirle a estas que se autorregulen.

Las grandes compañías ya son plenamente conscientes de estos temas y disponen de medios económicos, técnicos y humanos para preocuparse y ocuparse y muchas están en ello. Pero el resto de empresas, asociaciones, fundaciones, entidades del tercer sector social, aún no son conscientes y no disponen de medios, aunque esto no les exonera de responsabilidad y esta puede ser importante.

En la actualidad, son los administradores de las empresas quienes tienen muchas obligaciones a cumplir, como resultado de dos deberes esenciales: el de lealtad y el de diligencia.
Como resultado del deber de diligencia, considerar la normativa relacionada con el buen gobierno corporativo, y la responsabilidad penal de las personas jurídicas y sus sistemas de prevención de delitos, la transparencia preceptiva, para el sector público y para el privado, en caso de que este reciba subvenciones o ayudas públicas superiores a 100.000 euros anuales o que el 40% de sus ingresos anuales proceda de subvenciones o ayudas públicas, siempre que esta cantidad sea superior a 5.000 euros.
La idea sobre la que pivota toda esta normativa es la de la autorregulación de las propias empresas y que ya habíamos visto antes en materia de prevención de riesgos laborales, ley de protección de datos personales y privacidad, blanqueo de capitales, entre otras.


Tras la introducción de la responsabilidad penal de la persona jurídica en nuestro Código Penal, la ley no obliga a que las empresas tengan un modelo de prevención de delitos, ni un órgano de cumplimiento; aunque como la persona jurídica se encuentre inmersa en un procedimiento penal y el órgano de administración no haya actuado en materia de prevención, la defensa, tanto de la empresa como del administrador o miembros del consejo, lo va a tener difícil, porque el fiscal y el juez entenderán que el órgano de administración, la alta dirección, no ha cumplido con su deber de vigilancia y que en aquella empresa no existía cultura de cumplimiento.
Al parecer, jueces y fiscales, en mayor o menor medida, caminan en esta línea. Es lógico. Las estadísticas señalan que hoy en torno al 85% de los delitos económicos que se producen se cometen en torno a personas jurídicas. En este sentido, la Fiscalía General del Estado ha dictado la Circular 1/2016, en materia de responsabilidad penal de la persona jurídica, y ha ido todavía más allá que nuestro Código Penal, no habla solo de modelos de prevención penal sino que afirma que lo que van a valorar es que la empresa haya incorporado una auténtica cultura ética empresarial. En los últimos días, el Tribunal Supremo también ha dictado una sentencia en esta dirección. Sin lugar a dudas, la Agencia Tributaria y la Seguridad Social estudiarán estas nuevas vías.
Así pues, nos guste o no, poco a poco deberemos ir adentrándonos en este bosque, con independencia de nuestro sector y/o tamaño. El deber de vigilancia que tienen todos los administradores obliga. Es cierto que a la hora de aplicar la normativa, deberemos tener en cuenta el principio de proporcionalidad atendiendo al tamaño de la empresa u organización, pero no pensemos, en ningún caso, que esto no va con nosotros.
Por otro lado, mirémoslo desde un punto de vista positivo. No deja de ser una oportunidad para ayudar a las pequeñas y medianas empresas o entidades a profesionalizarse, a integrar y a ordenar el exceso de información del que disponen y a incrementar su reputación, lo que será un valor añadido.

Fuente:cincodias.com

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