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Los protocolos de la matriz empleados no siempre son válidos para los intereses de las multinacionales en el territorio español. Esto ha hecho que se exija a las entidades del grupo, la elaboración de planes adaptados a nuevas exigencias de la normativa española. Concretamente, y con la reforma del código penal, se ha introducido el concepto de responsabilidad penal para las personas jurídicas.
Esta ha sido una de las conclusiones principales de la Guía de Responsabilidad de las sociedades holding, elaborado por el despacho CMS, en base a los daros de 17 países europeos. En este documento se han analizado las situaciones en las que las sociedades pueden considerar responsables en el comportamiento de las filiales.
En la guía se recogen los conocimientos técnicos con la finalidad de valorar el riesgo de los grupos de sociedades.
Podemos considerar que en este sentido las multinacionales se han estado centrando en el desarrollo de programas de prevención y de control de delitos, estando centrados en la prevención del blanqueo de capitales y en el desarrollo de políticas anti corrupción, aunque la nueva normativa española, extiende la responsabilidad penal de las empresas hasta casi 30 tipos penales específicos no previstos en otras legislaciones, siendo necesario adaptarlos y revisarlos de acuerdo al sistema español.
Otro de los aspectos destacados está directamente relacionado con la importancia del desarrollo normativo en los últimos tiempos, considerando a la sociedad matriz responsable de forma independiente respecto de la estructura de grupo. La separación legal de la matriz es una fuente constante de preocupación y de análisis.
Por otro lado, de acuerdo a los datos del estudio, se han desarrollado principios legales y normativas que extienden la responsabilidad legal de las empresas por las obligaciones de las sociedades pertenecientes a grupos corporativos.
En este documento, se asegura que la situación de las empresas está basada en la dependencia o dominación, siendo insuficiente a efectos de la imputación de responsabilidades a la sociedad matriz del grupo.
Además, un comportamiento específico justifica la acción excepcional de elevación del velo corporativo, es decir, que los focos de una sociedad mercantil estén obligados al cumplimiento de las obligaciones y deudas de la misma.
En este sentido, se ha reconocido que esto ha sido resultado de una mala utilización de la identidad legal, separada de una corporación.
Por otra parte, la ley concursal española es uno de los textos más importantes a la hora de tener en cuenta para las multinacionales. y en el caso de quiebra, y cuando ocurran "relaciones especiales con los individuos que hayan sido nombrados como directores de la compañía en el período de dos años antes a la empresa entrar en concurso, los liquidadores de la empresa o aquellos individuos que han recibido amplios poderes de representación de la compañía".
Fuente: eleconomista
