Los ministros de finanzas de la Unión Europea acordaron una lista de países y territorios que no cooperan con el objetivo de eliminar la existencia de paraísos fiscales; sin embargo esta semana, tras un mes de que se estableciera la lista, fueron ocho jurisdicciones las eliminadas de ella a raíz de los compromisos contraídos, incluida la muy criticada Panamá.
Las ocho jurisdicciones eliminadas pasaron a la denominada lista gris que incluye otras 47 jurisdicciones que se han comprometido a modificar sus normas tributarias para cumplir con las obligaciones de la UE sobre transparencia y cooperación.
El país centroamericano y otras siete jurisdicciones — Barbados, Corea del Sur, Granada, Emiratos Árabes Unidos, Macao, Mongolia y Túnez—fueron trasladados a una categoría independiente de jurisdicciones sujetas a una estrecha vigilancia.
El 23 de enero de 2018, el Consejo europeo justificó esta eliminación tras una evaluación de los compromisos asumidos para abordar las deficiencias identificadas por la UE. En cada caso, los compromisos fueron respaldados por cartas firmadas a un alto nivel político.
La lista negra se estableció en diciembre con el propósito de desalentar las prácticas de evasión de impuestos más agresivas después de varias divulgaciones de esquemas de evasión utilizando centros y operaciones offshore. La exclusión de la lista es una señal de que el sistema está funcionando.
“Nuestro proceso de listado ya está demostrando su valor”, dijo Vladislav Goranov, ministro de finanzas de Bulgaria, que actualmente ocupa la presidencia del Consejo. “Las jurisdicciones en todo el mundo han trabajado arduamente para asumir compromisos para reformar sus políticas fiscales. Nuestro objetivo es promover buena gobernanza fiscal a nivel mundial”.
La decisión deja a 9 jurisdicciones en la lista de países no cooperantes de las 17 anunciadas inicialmente el 5 de diciembre de 2017. Estas son Bahréin, Guam, Islas Marshall, Namibia, Palau, Santa Lucía, Samoa, Samoa Americana y Trinidad y Tobago. La lista dicta recomendaciones sobre los pasos a seguir para ser eliminado de la lista.
La lista de la UE tiene como objetivo promover una buena gobernanza fiscal en todo el mundo, maximizando los esfuerzos para evitar la elusión fiscal, el fraude fiscal y la evasión fiscal.
Si bien la lista debe revisarse al menos una vez al año, el grupo de trabajo responsable de prepararla (el ‘code of conduct group’ o ‘grupo de código de conducta’) puede recomendar una actualización en cualquier momento.
Se recomienda a las jurisdicciones que permanecen en la lista que realicen los cambios que se les solicitan. Su legislación fiscal, políticas y prácticas administrativas resultan o pueden resultar en una pérdida de ingresos para los estados miembros de la UE. A la espera de tales cambios, la UE y los estados miembros podrían aplicar medidas defensivas.
Fuente: delitosfinancieros.org